中國貿(mào)促會(huì)從2019年開始編發(fā)《企業(yè)對外投資國別（地區(qū)）營商環(huán)境指南》系列叢書，系統(tǒng)介紹有關(guān)國家的經(jīng)貿(mào)概況、吸收外資環(huán)境及政策、中國企業(yè)投資形式及目標(biāo)行業(yè)、企業(yè)融資渠道、合規(guī)運(yùn)營及工作生活基本信息等，力求為企業(yè)提供實(shí)用、準(zhǔn)確、及時(shí)的信息，助力對外投資合作平穩(wěn)、有序、健康發(fā)展。截至目前，中國貿(mào)促會(huì)已編制完成50個(gè)國家的營商環(huán)境指南。

為了讓更多企業(yè)了解相關(guān)國家營商環(huán)境，我們已按照國別摘編叢書有關(guān)內(nèi)容，向讀者詳細(xì)介紹了29個(gè)國家的營商環(huán)境情況。本期將介紹南非營商環(huán)境相關(guān)情況，上篇詳情可點(diǎn)擊此 處。

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四、投資目標(biāo)行業(yè)

01

裝備制造業(yè)

行業(yè)情況：南非制造業(yè)主要部門有金屬制品、化工、運(yùn)輸設(shè)備制造等，均歸屬于裝備制造業(yè)。其中，冶金和機(jī)械工業(yè)是南非制造業(yè)的支柱，擁有六大鋼鐵聯(lián)合公司、130多家鋼鐵企業(yè)。南非有色金屬工業(yè)包括鋁業(yè)和其他有色金屬工業(yè)（包括銅、黃銅、鉛、鋅和錫）。其中，鋁是最大的部門。2019年南非制造業(yè)總產(chǎn)值約2261億蘭特，約占國內(nèi)生產(chǎn)總值12.2%。

發(fā)展前景：南非政府于2010年啟動(dòng)了新產(chǎn)業(yè)政策行動(dòng)計(jì)劃，力圖改變經(jīng)濟(jì)增長模式，提升制造業(yè)競爭力，并積極推動(dòng)經(jīng)濟(jì)特區(qū)和工業(yè)園區(qū)發(fā)展。南非其他有色金屬工業(yè)相對較小，但在出口創(chuàng)匯方面仍起著重要作用。伴隨產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)更趨合理化，整個(gè)行業(yè)總體來說會(huì)更加穩(wěn)固，在平穩(wěn)發(fā)展中得以向海外擴(kuò)張。

02

汽車行業(yè)

行業(yè)情況：南非位居世界汽車工業(yè)大國行列，汽車生產(chǎn)量在非洲地區(qū)位列第一，是全球汽車及零部件制造和進(jìn)出口主要國家之一。南非市場的汽車類型主要有一般轎車、輕型商業(yè)用車、中型商業(yè)用車和重型商業(yè)用車等4種，其中一般轎車是銷售市場的主流。全球十大汽車零配件供應(yīng)商中的8家，以及世界四大輪胎制造商中的3家都已在南非投資從事零配件的生產(chǎn)。全球主要汽車制造商均已在南非建立了獨(dú)資或控股企業(yè)，進(jìn)行車輛生產(chǎn)和組裝。寶馬汽車、福特汽車、大眾汽車、戴姆勒—克萊斯勒汽車、通用汽車、豐田汽車、中國一汽集團(tuán)以及北汽集團(tuán)均在南非建立了生產(chǎn)基地。

發(fā)展?jié)摿Γ浩嚠a(chǎn)業(yè)作為南非第二大產(chǎn)業(yè)，是最大的制造業(yè)部門，其產(chǎn)值占國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）的7.5%，占制造業(yè)產(chǎn)出的30%和出口產(chǎn)品的10%。由于汽車工業(yè)發(fā)達(dá)，南非還被譽(yù)為“非洲底特律”。2019年，南非政府制定了南非汽車總體規(guī)劃，目標(biāo)是到2035年將當(dāng)?shù)仄嚨暮繌哪壳暗?9％提高到60％。

03

紡織服裝行業(yè)

行業(yè)情況：南非紡織服裝市場規(guī)模居非洲首位，占南非零售業(yè)總收入的21%。南非發(fā)展紡織服裝行業(yè)原料較充足，目前有超過19000公頃的灌溉土地在種植棉花作物，以支持紡織業(yè)發(fā)展。進(jìn)出口貿(mào)易方面，中國是其最大進(jìn)口來源國，主要出口市場為非洲、歐盟。中國在南非投資的紡織服裝加工企業(yè)約15家，主要分布在約翰內(nèi)斯堡地區(qū)和各省的工業(yè)園中。

發(fā)展?jié)摿Γ簽楣膭?lì)紡織服裝業(yè)發(fā)展，南非政府出臺(tái)了有利的稅收結(jié)構(gòu)和有競爭力的工資，將有助于行業(yè)內(nèi)提供更多產(chǎn)品和服務(wù)。隨著南非居民收入水平的不斷提高，紡織服裝業(yè)有望開發(fā)出新的市場機(jī)會(huì)。

04

礦業(yè)

行業(yè)情況：礦業(yè)是南非國民經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)之一。2019年南非礦業(yè)總產(chǎn)值約2261億蘭特，約占國內(nèi)生產(chǎn)總值7.2%，出口占南非出口總額的30%。南非擁有世界上最大的鉻礦、釩礦、紅柱石和錳礦石儲(chǔ)量。鉑金、黃金、煤炭出口分列全球第二、三、六位。南非采礦機(jī)械、選礦技術(shù)設(shè)備、礦井通信和安全保障技術(shù)、礦產(chǎn)品冶煉和加工技術(shù)均名列世界前茅。南非是中國在非洲礦產(chǎn)投資領(lǐng)域的第二大投資對象國。金川集團(tuán)與中非合作發(fā)展基金共同出資2.27億美元并購Wesizwe鉑金公司45%的股份，是中國企業(yè)在南非礦產(chǎn)開發(fā)領(lǐng)域投資的最大項(xiàng)目。

南非重要礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量及在世界的排名

發(fā)展前景：根據(jù)南非目前已探明的主要礦產(chǎn)儲(chǔ)量以及每年的產(chǎn)量，可測算出煤炭至少還可生產(chǎn)34.6年，金至少還可生產(chǎn)40年，鉑至少還可生產(chǎn)450年。因此，礦業(yè)仍將是南非朝陽產(chǎn)業(yè)，在中短期內(nèi)還可維持現(xiàn)有的生產(chǎn)規(guī)模。

05

農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)

行業(yè)情況：南非農(nóng)業(yè)較發(fā)達(dá)，主要農(nóng)作物有玉米、小麥、甘蔗、大麥等。農(nóng)業(yè)提供13%的就業(yè)機(jī)會(huì)，約占總?cè)丝诘?%。南非各類罐頭食品、煙、酒、咖啡和飲料質(zhì)量符合國際標(biāo)準(zhǔn)，葡萄酒在國際上享有盛譽(yù)。目前南非有約88％的農(nóng)產(chǎn)品出口到南部非洲發(fā)展共同體地區(qū)。

中國企業(yè)在南非主要投資飼料加工、養(yǎng)生保健品、農(nóng)副產(chǎn)品、養(yǎng)殖與農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣、肥料生產(chǎn)等領(lǐng)域，代表性企業(yè)有新希望、格蘭西亞、天士力、隆力奇、青島益佳、瑞星等。

06

金融業(yè)

行業(yè)情況：南非作為非洲金融中心，金融市場發(fā)展水平較高。南非的金融業(yè)主要由數(shù)十家分布在南非國內(nèi)以及海外的金融機(jī)構(gòu)構(gòu)成，這些金融機(jī)構(gòu)提供商業(yè)咨詢、零售、銀行、抵押貸款、保險(xiǎn)和投資等全方位服務(wù)。南非的主要銀行如標(biāo)準(zhǔn)銀行等在非洲大陸占有很大的市場份額。在金融市場發(fā)展方面，南非連續(xù)3年在非洲國家中居榜首。南非在市場深度上擁有相當(dāng)大的領(lǐng)先優(yōu)勢，而且強(qiáng)大的國內(nèi)投資者支撐著深厚的市場流動(dòng)性。

五、投資建議與典型案例

01

投資建議

處理好勞資關(guān)系。南非的勞資關(guān)系與中國存在很大的不同，工會(huì)在很大程度代表了雇員的利益，是勞動(dòng)力生產(chǎn)要素的壟斷者。鑒于南非法律對勞工的保護(hù)程度，南非工會(huì)屬于勞資雙方當(dāng)中較為強(qiáng)勢的一方，使得南非勞資關(guān)系持續(xù)緊張。南非各行業(yè)均有自己的工會(huì)，有的行業(yè)甚至?xí)卸鄠€(gè)工會(huì)，其中較為龐大的是礦工和建筑工人聯(lián)盟協(xié)會(huì)（AMCU）、南非全國金屬工人聯(lián)盟（NUMSA）及聯(lián)合運(yùn)輸和聯(lián)合貿(mào)易工會(huì)（UTATU）。在實(shí)際經(jīng)營中，中資企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)的勞工法律，聘請專業(yè)律師，妥善解決生產(chǎn)與經(jīng)營中發(fā)生的雇員及工會(huì)矛盾，同時(shí)密切聯(lián)系行業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)等組織，提前做好溝通，化解可能產(chǎn)生的矛盾。

注重保護(hù)環(huán)境。南非有關(guān)環(huán)境保護(hù)的法律法規(guī)非常嚴(yán)格，在南非投資的企業(yè)應(yīng)提前了解并遵守當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)環(huán)保法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)，在做出投資經(jīng)營決策的同時(shí)，要充分考慮環(huán)境保護(hù)因素，高度重視在企業(yè)經(jīng)營中加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)。

增加安全風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)和防范。中國企業(yè)在南非開展業(yè)務(wù)時(shí)必須注意做好安全防范工作，如在選擇辦公、居住地點(diǎn)時(shí)，盡量避開老城區(qū)和貧困人口密集地區(qū)，盡可能減少夜間外出，并避免攜帶和使用大量現(xiàn)金。同時(shí)，企業(yè)加強(qiáng)對員工的安全培訓(xùn)，提高員工安全意識(shí)、加強(qiáng)安全防范。如遇突發(fā)事件，應(yīng)盡快報(bào)警并與中國駐南非使領(lǐng)館聯(lián)系。

02

典型案例

北汽集團(tuán)與南非工業(yè)發(fā)展公司合作

北汽集團(tuán)與南非工業(yè)發(fā)展公司積極開展投資合作，在庫哈經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)建造北汽集團(tuán)第一座海外整車制造工廠，取得良好成效，實(shí)現(xiàn)雙方互利共贏。

主要實(shí)踐

一是選擇南非作為橋頭堡。南非有“非洲底特律”之稱，擁有將近97萬輛的汽車年產(chǎn)能，年產(chǎn)量占整個(gè)非洲的64%。汽車業(yè)是南非的支柱產(chǎn)業(yè)，南非政府制定了“汽車制造及發(fā)展計(jì)劃”等多個(gè)戰(zhàn)略性規(guī)劃，給予汽車行業(yè)多種免稅政策。

二是成立合資公司。南非工業(yè)發(fā)展公司是擁有近78年歷史的南非大型國有企業(yè)，致力于為促進(jìn)南非和非洲工業(yè)化發(fā)展提供金融支持。2015年，北汽集團(tuán)與南非工業(yè)發(fā)展公司共同簽署了總金額為50億元人民幣、規(guī)劃產(chǎn)能為10萬臺(tái)/年的北汽南非工廠項(xiàng)目合資合作諒解備忘錄。

三是做好項(xiàng)目選址。北汽南非工廠所在的庫哈經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)位于南非東開普省納爾遜曼德拉灣市以北15公里處，距離伊麗莎白港的新港不到4公里，國際運(yùn)輸非常便利。庫哈經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)設(shè)有汽車、金屬、化工、能源等多個(gè)產(chǎn)業(yè)區(qū)，形成了產(chǎn)業(yè)集群區(qū)相互搭配的格局，使得庫哈經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)成為汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展的一片沃土。

四是建造汽車生產(chǎn)基地。2016年8月，北汽南非工廠正式奠基。工廠建設(shè)分兩期實(shí)施，一期工程于2017年底投產(chǎn)，2018年7月北汽南非工廠首款本地組裝產(chǎn)品成功下線。2019年底，北汽南非工廠總裝、涂裝、焊裝三大工藝裝備齊全，有望成為立足南非，輻射非洲大陸等海外市場的重要汽車生產(chǎn)制造基地。

啟示

企業(yè)在投資前應(yīng)做好研究分析。企業(yè)可借助SWOT分析法，對自身所面臨環(huán)境和具備的內(nèi)外條件進(jìn)行深入分析。北汽的SWOT戰(zhàn)略給企業(yè)對南非投資提供了良好借鑒。詳細(xì)見下表：

北汽國際SWOT戰(zhàn)略矩陣

充分利用集群效應(yīng)和物流優(yōu)勢。在汽車工業(yè)方面，南非擁有成熟完備的汽車生產(chǎn)制造基礎(chǔ)，汽車產(chǎn)量在非洲地區(qū)位列第一。全球主要汽車生產(chǎn)商大多在南非建立了汽車生產(chǎn)基地。庫哈經(jīng)濟(jì)特區(qū)坐擁兩大物流港口，國際運(yùn)輸非常便利，得天獨(dú)厚的集群效應(yīng)和物流優(yōu)勢，使得北汽南非工廠具有較好發(fā)展條件。

以市場為導(dǎo)向是企業(yè)產(chǎn)能合作的基礎(chǔ)。從市場的角度來看，南非是非洲綜合實(shí)力首強(qiáng)，本地市場和輻射區(qū)域市場較大，在引導(dǎo)非洲工業(yè)化方面發(fā)揮著“火車頭”的作用，在對接中非“一帶一路”建設(shè)中也充當(dāng)著“橋頭堡”的角色。在選址方面，中資企業(yè)在開展海外拓展業(yè)務(wù)過程中，可以借鑒北汽立足南非，輻射非洲大陸的布局經(jīng)驗(yàn)，立足南非優(yōu)勢，開拓非洲市場。

六、合規(guī)經(jīng)營

01

外國人在南非工作規(guī)定

根據(jù)南非新《移民法》和《移民管理?xiàng)l例》規(guī)定，在南非工作的外籍員工，需取得工作許可證。工作許可證的發(fā)放按照配額制進(jìn)行。南非內(nèi)政部在征求政府其他部門意見后，確定每年工作許可證的配額數(shù)量及其在各領(lǐng)域中的分配，當(dāng)年未用完的配額可結(jié)轉(zhuǎn)到下一年。

南非雇主為外國人申請工作許可證，要繳納雇員應(yīng)納稅收入的2%作為培訓(xùn)費(fèi)，如果南非雇主能夠證明其正在對南非居民進(jìn)行培訓(xùn)，則培訓(xùn)費(fèi)可申請免繳。此外，還需提交由注冊會(huì)計(jì)師出具的有關(guān)證明材料。工作許可證持有者在拿到工作許可證后的第9個(gè)月及之后的每一年，都須向內(nèi)政部證明其仍在從事原定崗位工作。

02

財(cái)務(wù)及稅務(wù)

(1) 財(cái)務(wù)

南非會(huì)計(jì)市場和監(jiān)管體系成熟，是最早采用國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則（IFRS）的國家之一，也是世界上第一個(gè)強(qiáng)制實(shí)施整合報(bào)告制度的國家。國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則適用于南非所有境內(nèi)外公司。財(cái)務(wù)報(bào)表需要每年編制并經(jīng)過審計(jì)，部分公司財(cái)務(wù)報(bào)表必須經(jīng)過獨(dú)立審核。

(2) 稅務(wù)

對于公司而言，納稅年度與會(huì)計(jì)年度相同；對個(gè)人而言，納稅年度從3月1日開始，到次年2月最后一天結(jié)束。公司每年需在其會(huì)計(jì)年度結(jié)束后1年內(nèi)提交所得稅申報(bào)表，根據(jù)預(yù)估最終稅額，每年預(yù)繳兩次所得稅。首次預(yù)繳需在該公司財(cái)年前6個(gè)月內(nèi)完成，第二次則在會(huì)計(jì)年末之前。當(dāng)預(yù)繳稅額低于最終稅額時(shí)，應(yīng)在納稅年度結(jié)束后的6個(gè)月內(nèi)補(bǔ)繳差額。

03

知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)

(1) 專利

專利保護(hù)類型包括發(fā)明專利和外觀設(shè)計(jì)專利。發(fā)明專利保護(hù)的是可用于工農(nóng)業(yè)等領(lǐng)域的發(fā)明創(chuàng)造，保護(hù)期限為20年；外觀設(shè)計(jì)保護(hù)的是由形狀、圖案、色彩或由三者結(jié)合構(gòu)成，可由肉眼進(jìn)行判斷。外觀設(shè)計(jì)專利分為兩種：①具有美感的外觀設(shè)計(jì)，保護(hù)期限為15年；②功能性外觀設(shè)計(jì)，保護(hù)期限為10年。

專利申請。在南非，申請專利的途徑有3種：①通過專利合作條約（PCT）獲得南非專利；②通過《巴黎公約》獲得南非專利。申請人在《巴黎公約》成員國境內(nèi)提交專利申請，然后在首次申請日的1年內(nèi)在南非提出同一專利申請，并享有優(yōu)先權(quán)；③直接向南非公司與知識(shí)產(chǎn)權(quán)委員會(huì)遞交申請獲得南非專利。

向委員會(huì)申請專利流程

(2) 版權(quán)

《版權(quán)法》規(guī)定，申請版權(quán)的作品必須原創(chuàng)，并且通過手寫、錄音、轉(zhuǎn)化為數(shù)字化的數(shù)據(jù)或信號(hào)等手段，以某種物質(zhì)形式固定下來。作品具體類別包括：文字作品、音樂作品、藝術(shù)作品、影片、錄音制品、廣播、載有節(jié)目的信號(hào)、出版版本、計(jì)算機(jī)程序。

在南非，除用于商業(yè)目的的電影或視頻外，大多數(shù)作品只要符合以下條件，其在誕生時(shí)就可自動(dòng)獲得版權(quán)，無需開展相應(yīng)注冊工作。①作品具有原創(chuàng)性；②作品能夠以書面形式體現(xiàn)，或以某種物質(zhì)形式記錄下來；③作品或作品的主干部分完成時(shí)，其作者必須要符合相應(yīng)規(guī)定，即：如果該作者是自然人，其應(yīng)該是南非公民或者是《伯爾尼公約》締約國公民；或者定居或居住在南非或《伯爾尼公約》締約國境內(nèi)；如果該作者是法人，其應(yīng)該是根據(jù)南非法律或者《伯爾尼公約》締約國法律組建的機(jī)構(gòu)。用于商業(yè)目的的電影或視頻需提交正式的版權(quán)登記申請。

(3) 商標(biāo)

在南非不經(jīng)注冊也能使用自己商標(biāo)，但根據(jù)《商標(biāo)法》，取得商標(biāo)權(quán)應(yīng)遵循注冊優(yōu)先原則。自申請之日起，商標(biāo)有效期為10年，每次續(xù)展10年，沒有次數(shù)限制。

商標(biāo)申請流程

04

貿(mào)易管制

(1) 出口管制

南非《國際貿(mào)易管理法》和《進(jìn)出口管理法》規(guī)定，出口商必須在南非稅務(wù)署注冊，出口鉆石的企業(yè)還必須在南非鉆石委員會(huì)注冊。南非有177個(gè)海關(guān)稅目商品受到出口管制。

南非規(guī)定出口限制產(chǎn)品清單中的177個(gè)4位海關(guān)稅則編碼產(chǎn)品需要向進(jìn)出口管理局申請出口許可證，包括戰(zhàn)略性物資、不可再生資源、農(nóng)產(chǎn)品和廢舊金屬等。其中，廢舊金屬必須先以出口價(jià)的折扣價(jià)向下游產(chǎn)業(yè)提供，如果下游產(chǎn)業(yè)制造商沒有答復(fù)或不需要折扣，政府才可以發(fā)放出口許可證。處理出口許可證申請的周轉(zhuǎn)時(shí)間平均為2個(gè)工作日，但廢金屬的出口許可證則需要10個(gè)工作日。

(2) 進(jìn)口管制

南非有276個(gè)稅目受進(jìn)口管制，但是對于所有二手商品的進(jìn)口，都需要進(jìn)口許可證。受進(jìn)口管制的產(chǎn)品包括：進(jìn)行放射性化學(xué)元素、化石燃料、武器和彈藥、博彩設(shè)備、二手產(chǎn)品（二手電子設(shè)備、二手醫(yī)療設(shè)備、二手飛機(jī)、廢物和廢料）。處理進(jìn)口許可證申請的周轉(zhuǎn)時(shí)間平均為3-5個(gè)工作日。

七、經(jīng)貿(mào)糾紛解決

01

訴訟

訴前法律防范。南非法院根據(jù)民事訴訟法和相關(guān)國際協(xié)議受理商業(yè)糾紛，企業(yè)在提起訴訟時(shí)應(yīng)充分了解解決糾紛所適用的法律及相關(guān)國際協(xié)議。在簽訂合同前，企業(yè)應(yīng)就未來履行合同過程中可能產(chǎn)生的爭議，提前籌劃解決辦法和方案。

訴訟流程。第一步，起訴人將請求書發(fā)送給未能履行協(xié)議或未支付欠款的一方。第二步，對方需要按時(shí)回復(fù)或遵守要求。如果對方隨后按照要求執(zhí)行或付款，則不會(huì)采取進(jìn)一步措施。如果他們拒絕遵守請求書要求，起訴人則可能會(huì)采取進(jìn)一步的法律措施。第三步，提起訴訟。起訴人對侵權(quán)人提起法律訴訟時(shí)，可以聘請專業(yè)律師為其服務(wù)。

02

仲裁

南非有多家致力于化解商事爭議的仲裁機(jī)構(gòu)，如南部非洲仲裁員協(xié)會(huì)（在約翰內(nèi)斯堡、德班、開普敦均設(shè)有分支機(jī)構(gòu)）、南部非洲仲裁基金會(huì)及該基金會(huì)的全資子公司南非替代性爭議解決協(xié)會(huì)、Tokiso爭議解決有限公司、中非聯(lián)合仲裁中心等。

在南非仲裁立法中，仲裁庭有權(quán)發(fā)布中間裁決、部分裁決、合意裁決、最終裁決等不同類型的仲裁裁決。除此之外，《南非國際仲裁法》明確允許當(dāng)事人在仲裁程序進(jìn)行過程中進(jìn)行和解，并由仲裁庭按照和解協(xié)議中達(dá)成的一致意見作出合意裁決，這也被稱為和解裁決。

03

調(diào)解

隨著多元化糾紛解決機(jī)制的推廣，調(diào)解成為解決商事爭議的新方式。無論在國內(nèi)仲裁或國際仲裁中，南非均允許當(dāng)事人在仲裁程序進(jìn)行過程中對爭議事項(xiàng)予以調(diào)解。南非有多家專門機(jī)構(gòu)致力于通過調(diào)解來解決當(dāng)事人之間的民商事糾紛，其中，最主要的是南非調(diào)解與仲裁委員會(huì)，可為當(dāng)事人提供友好且費(fèi)用適宜的爭端解決機(jī)制，還制定了相關(guān)調(diào)解規(guī)則。獨(dú)立調(diào)解服務(wù)協(xié)會(huì)也可提供調(diào)解和便利化的勞動(dòng)糾紛解決服務(wù)。